【死亡後の対応】3か月以内に行う手続き(相続放棄の手続きと必要書類)

【葬儀】

四十九日法要と納骨を終えると、ようやく一息つける頃です。

手続きの残分があればそれを実施する他に、考えなければならないのは相続方法の選択です。

相続方法には3種類あります。

  1. 単純承認
  2. 相続放棄
  3. 限定承認

特に何もしなければ単純承認となり、通常の相続手続き「単純承認」に進んでいきます。

しかし、多額の負債があり「相続放棄」または「限定承認」を選択する場合、いずれも3か月以内に手続きする必要があります

ここでは、「相続放棄」と「限定承認」の手続きと必要書類についてお伝えしていきます。

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「相続放棄」と「限定承認」の手続きと必要書類について

まずは相続の種類の概要について把握していきましょう。

相続の種類(単純承認、相続放棄、限定承認の概要)

1.単純承認とは

・被相続人のすべての資産負債を相続すること。
特に何もしなければ「単純承認」を選択したことになります。

2.相続放棄とは

・被相続人のすべての資産負債を相続しないこと。
相続人が個人で手続きできる。(他の相続人の意向を問わない)
家庭裁判所への申請(申述)が必要

3.限定承認とは

・被相続人の資産の範囲内負債を相続すること。
相続人全員で手続きが必要になります。
手続きが煩雑すぎる。

概要は上記のとおり。

それぞれの詳細を見ていきましょう。

1.単純承認による相続手続き(特になし)

まずは単純承認。

  • 相続対象:被相続人の資産も負債もすべて相続人が相続する
  • 手続き: 特に申請などの手続きは必要ありません。
  • 適用条件:相続発生から3か月経過すると自動的に単純承認を選択したことになる。

相続発生時にどのくらいの人が単純承認を選択しているのかはわかりませんが、相続放棄していない人は、3か月経過して自動的に単純承認となり、相続登記や相続税の支払い手続きを実施しているでしょう。

2.相続放棄による相続手続きと必要書類

①.相続放棄するケース

そもそも相続放棄するケースはどんな場合なのか。

  • 相続財産に負債が多い
  • 相続トラブルに巻き込まれたくない
  • 特定の相続人に継承させる

こういった場合に相続放棄するのが一般的です。


②.家庭裁判所に提出が必要な書類

相続放棄を行うには、家庭裁判所に次の書類の提出が必要になります。

申述人の立場によって、必要な書類が変わります。被相続人から親等が離れるほど、必要な書類が増えます。

No申述人の立場必要な書類ひな形記入例
1必須相続放棄の申述書(申述人が20歳以上)相続放棄申述書記入例
1’必須相続放棄の申述書(申述人が20歳未満)相続放棄申述書記入例
2必須被相続人の住民票除票または戸籍附票
3必須申述人の戸籍謄本
4配偶者の場合必要被相続人の除籍謄本
5配偶者の場合必要代襲相続(配偶者または子)の除籍謄本
6親または祖父母、
兄弟姉妹・甥姪の場合必要
被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本
7親または祖父母、
兄弟姉妹・甥姪の場合必要
配偶者または子の出生から死亡までの戸籍謄本
8親または祖父母、
兄弟姉妹・甥姪の場合必要
被相続人の親(父母)の除籍謄本
9兄弟姉妹・甥姪の場合必要兄弟姉妹の除籍謄本
ひな形と記入例は裁判所のホームページへのリンクになっています。
・20歳以上の申述人のページはここから
20歳未満の申述人のページはここから

③.家庭裁判所に支払う費用

収入印紙代800円が必要になります。


④.相続放棄申請の流れ

申請の流れは次のとおり。

  • (1)「家庭裁判所に提出が必要な資料」一式を揃えて家庭裁判所に郵送
  • (2)家庭裁判所に受理されたら、1週間~10日後に家庭裁判所から相続放棄の「照会書」が届きます
  • (3)「照会書」に必要事項を記入して、家庭裁判所へ返送します。
  • (4)「相続放棄受理証明書」が届きます。これを以て、相続放棄確定です。

⑤.相続放棄手続きが完了した「相続放棄受理証明書」は何に使う?

相続放棄受理証明書は次のケースで利用します。

  • (1)他の相続人が相続登記する場合に、自分は相続放棄していることを証するものとする。
  • (2)金融機関に借金等の債務があり、被相続人の債務を放棄したことを証するものとする。

⑥.相続放棄時の負債にかかわる注意事項

通常、相続放棄すると被相続人の負債は、相続人による返済が不要になります。

ただし、注意すべき事項があります。

相続人が借金の保証人(金銭消費貸借証書で確認可能)の場合、「保証人」としての義務は放棄できない。
したがって、保証人として、借金を返済する必要がある。

もし、被相続人が誰かの借金の保証人になっていた場合は、それは相続時の負債ですので、相続放棄すれば、相続人が返済する必要は無くなります


⑦.相続人全員が相続放棄しちゃったらどうなるの?

素朴な疑問ですよね。

資産でも負債でも、相続人全員が相続放棄しちゃったらどうなるのか。

結論!

  • 資産(プラスの資産)国のもの
  • 負債消滅

3.限定承認による相続手続きと必要書類

先に書きます。限定承認の手続きは煩雑すぎて調べてもわかりませんでした!

調べた範囲で記載していきます。


①.限定承認を選択するケース

被相続人の資産の範囲内で負債を相続することになりますが、「資産から負債を差し引いた額」がプラスになるかマイナスになるかわからない場合に選択するようです。

具体例を挙げていきましょう。

<具体例1:借金の方が多い場合>

被相続人の

  • 相続財産が1000万円
  • 借金が1500万円

だとすると、限定承認を選択した場合、

  • 返さなければならない借金(弁済する借金)は1000万円
  • 債権者は残り500万円の弁済を求められない

この場合は限定承認すると良い・・・のでしょうか?

自宅のローンが終わって、所有者が被相続人になっており、負債がだけ現金なら、素直に相続放棄した方が絶対に話が早いと思います。

<具体例2:プラス資産の方が多い場合>

被相続人の

  • 相続財産が1000万円
  • 借金が400万円

だとすると、限定承認を選択した場合、

  • 返さなければならない借金(弁済する借金)は400万円
  • 残り600万円は相続できる

この場合、素直に相続して借金返した方が絶対に話が早いと思います。


②.限定承認手続き方法

こちらの記事がよくまとまっているのではないかと思います。

限定承認する場合の注意点と手続きをわかりやすく解説!
相続放棄するべきかどうかの判断は時として非常に難しいことがあります。財産と負債のどちらが多いのかがはっきりしないことがあり、急いで放棄すると損になることもあるからです。こんな時に選択肢に挙がってくるのが「限定承認」という制度です。

「相続放棄」の手続きと必要書類 まとめ

1.「家庭裁判所に提出が必要な資料」一式を揃えて家庭裁判所に郵送

<家庭裁判所へ提出する資料一式>

  1. 相続放棄の申述書(申述人が20歳以上用の様式)
  2. 相続放棄の申述書(申述人が20歳未満用の様式)
  3. 被相続人の住民票除票または戸籍附票
  4. 申述人の戸籍謄本
  5. 被相続人の除籍謄本
  6. 代襲相続(配偶者または子)の除籍謄本
  7. 被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本
  8. 配偶者または子の出生から死亡までの戸籍謄本
  9. 被相続人の親(父母)の除籍謄本
  10. 兄弟姉妹の除籍謄本
  11. 800円分の収入印紙

2.1週間~10日後に届く「照会書」に必要事項を記入して、家庭裁判所へ返送します。

3.「相続放棄受理証明書」が届くので、これを以て相続放棄完了!


次の手続きは、4か月以内に行う準確定申告です。

申告しないと余計に税金を払わなければならなくなったり、刑罰の可能性もありますので、 【死亡時の対応】4か月以内に行う手続き(準確定申告のみ!) の内容をご覧いただき、申告をしていきましょう。

相続に関してはこちらにまとめていますのでご参考にしていただければ幸いです。

相続に関する手続きまとめ
相続、相続税、相続登記、法定相続情報証明制度について 私がどう対応していったのかをまとめています。 ご参考にしていただき、ご自分のケースの参考にして頂ければと思います。

ご家族が亡くなったときの手続きや流れは身内が死亡したときに家族が行う手続きや流れの12ステップにまとめています。


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この記事を書いた人
ぬくぬく

家族の終活、介護、相続を1世代早く経験した30代サラリーマン。

【終活・介護・相続】
 ここ5年ほど、祖父の「終活」「介護」「相続」に取り組んできました。
 艱難辛苦した経験を書いています。

【投資・資産運用】
 2019年6月の老後2000万問題から、投資・資産運用を開始。
 家計の見直しで1年間で400万円貯めました!
 「米国ETF」と「全世界投資」でハイブリッド運用中!

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